Pandora Papers vysvětlil: Jak americké státy pomáhají bohatým cizincům chránit majetek

Zveřejnění zprávy Pandora Papers ICIJ vrhlo světlo na finanční jednání elit a korupčníků a na to, jak využívali offshore účty a daňové ráje k ochraně aktiv v bilionech dolarů.

Podle zprávy mezi ty, kteří využívali trusty Jižní Dakoty jako daňové ráje, patří Guillermo Lasso, prezident Ekvádoru | Reuters/soubor

Zmínka o daňových rájích obvykle vyvolává představy o sluncem zalitých karibských útěcích, jako jsou Kajmanské ostrovy nebo obnošené břehy Švýcarska. Ne Jižní Dakota.

Ale zpráva podrobně popisující, jak světoví lídři a někteří z nejbohatších lidí planety skrývají své bohatství, přitáhla nový pohled na růst daňových rájů ve Spojených státech.

Vydání Pandora Papers Zpráva Mezinárodního konsorcia investigativních novinářů vrhla světlo na finanční jednání elit a korupčníků a na to, jak využívají offshore účty a daňové ráje k ochraně aktiv v bilionech dolarů.

Spolu se známými offshore přístavy zpráva také odhalila tajné účty v trustech roztroušených po celých Spojených státech, včetně 81 v Jižní Dakotě, 37 na Floridě a 35 v Delaware.

Podle zprávy jsou mezi těmi, kdo využívali trusty Jižní Dakoty jako daňové ráje, Guillermo Lasso, prezident Ekvádoru, a rodinní příslušníci Carlose Moralese Troncosa, cukrovarnického magnáta a bývalého viceprezidenta Dominikánské republiky.

David Tassillo, spolumajitel Pornhubu, jedné z největších světových online porno stránek, byl v Pandora Papers propojen se dvěma fiktivními společnostmi registrovanými v Delaware.

Zde je pohled na některé způsoby, jak se některé státy USA etablovaly jako atraktivní místa pro bohaté lidi, kde mohou parkovat miliardy dolarů.

Jak to začalo?

Jižní Dakota zahájila svůj finanční průmysl v roce 1980, v éře dvouciferných úrokových sazeb, kdy banky platily za půjčování peněz vyšší sazby, než jaké jim umožňovaly zákony o lichvě účtovat kreditní karty a spotřebitelské půjčky.

Ve snaze pomoci bankám v Jižní Dakotě a podpořit skomírající ekonomiku státu úředníci zrušili státní lichvářský limit na banky. Poté vyzvala newyorskou Citibank, která se potýkala s finančními problémy, aby zprovoznila provoz kreditních karet, což se mu podařilo následující rok. Brzy následovaly další banky a vzkvétající trustový průmysl.

Do roku 2019 měl stát více než 100 svěřeneckých společností, které držely kombinovaná aktiva ve výši asi 370 miliard dolarů. Jediná společnost, South Dakota Trust Company LLC, se na svých webových stránkách chlubí, že má ve správě aktiva ve výši více než 100 miliard dolarů, s více než 100 miliardářskými a 300 centimilionářskými klienty. Mezinárodní rodiny z 54 zemí tvoří 15 % její klientely, uvádí web.

Delaware zahájilo činnost v oblasti kreditních karet a finančních služeb v roce 1981. Stát nyní dohlíží na 47 státních a národních trustových společností s aktivy v hodnotě asi 3,8 miliardy dolarů.

Je také sídlem více než 1,6 milionu podnikatelských subjektů, včetně společností s ručením omezeným, jejichž členství a operace obvykle nepodléhají veřejné kontrole. Franšízové ​​daně u podnikatelských subjektů představují druhý největší zdroj příjmů státu po daních z příjmu fyzických osob a loni činily téměř 1,3 miliardy dolarů.

️ Přečtěte si to nejlepšíinvestigativní žurnalistikav Indii. Přihlaste se k odběru elektronického papíru The Indian Express zde .

Co přitahuje peníze do těchto států?

Klíčovým důvodem, proč se mnoho bohatých lidí obrací na určité státy jako na daňové ráje, je to, že jejich zákonodárci zrušili pravidlo proti věčnosti. Odstranění pravidla umožnilo zakládání takzvaných dynastií trustů, v nichž lze bohatství předávat z generace na generaci a zároveň se vyhýbat federálním daním z nemovitostí.

Zákony v Jižní Dakotě a Delaware také umožňují trusty na ochranu majetku, které chrání bohatství před nároky vůči věřitelům. Takové trusty mohou být přitažlivé pro bohaté právníky a lékaře jako způsob, jak ochránit svůj majetek před nároky z nekalých praktik.

Mohou být také použity k ochraně majetku před bývalými manžely, budoucími manžely, nespokojenými obchodními partnery nebo naštvanými klienty. Oba státy mají řadu dalších zákonů, které bohatým lidem poskytují značnou flexibilitu při zakládání, kontrole a úpravě trustů, jak uznají za vhodné.

Dalším velkým lákadlem je vyhýbání se placení daní. Zatímco většina států vybírá daň z příjmu trustu, trusty založené v Delaware nepodléhají státní dani z příjmu, pokud příjemci nejsou rezidenty Delaware. Jižní Dakota nezdaňuje osobní příjmy, příjmy právnických osob ani kapitálové zisky.

Pandora Papers odhalují, jak zahraniční političtí a korporátní vůdci nebo jejich rodinní příslušníci přesouvali peníze a další aktiva z dlouho zavedených daňových rájů do amerických trustových společností.

A co ochrana soukromí?

Pandora Papers odhalily, jak stovky politiků, celebrit, náboženských vůdců a drogových dealerů využily fiktivní společnosti a trusty, aby skryly své bohatství a investice.

Pandora Papers je o jednotlivcích využívajících jurisdikce s utajením, které bychom nazvali daňovými ráji, když je cílem vyhýbat se daním,? řekl Steve Wamhoff, ředitel federální daňové politiky levicově orientovaného Institutu pro zdanění a hospodářskou politiku ve Washingtonu.

Jižní Dakota poskytuje rozsáhlou ochranu soukromí pro majetek držený ve svěřenských fondech, včetně zapečetění soudních dokumentů a soudních řízení souvisejících s trustem.

Delaware je oblíbeným místem pro registraci společností s ručením omezeným, které mohou zahrnovat fiktivní společnosti založené speciálně za účelem skrytí aktiv nebo finančních transakcí. Zákon Delaware nevyžaduje zveřejnění jmen vlastníků nebo členů LLC.

Zpravodaj| Kliknutím dostanete do své doručené pošty nejlepší vysvětlivky dne

Jaký prospěch mají státy?

Trustový průmysl může být lukrativní nejen pro bohaté lidi a společnosti, které jim pomáhají chránit aktiva, ale také pro vládní kasy.

V Jižní Dakotě činil zůstatek fondu z franšízové ​​daně státních bank, která zahrnovala franšízové ​​daně placené svěřeneckými společnostmi, ve fiskálním roce 2020 více než 44,6 milionu USD, což je nárůst z 34,7 milionu USD v předchozím roce a více než dvojnásobek zůstatku v roce 2015.

Delaware vybralo ve fiskálním roce 2020 téměř 81 milionů dolarů na franšízových daních od bank a trustových společností. Poplatníci bankovních franšízových daní jsou osvobozeni od daně z příjmu právnických osob v Delaware. Ale celkový dopad trustového průmyslu je mnohem větší. Zpráva z roku 2011 zadaná koalicí delawarských právních firem a bankovních institucí odhaduje, že mimostátní trusty přispívaly do ekonomiky Delaware ročně mezi 600 miliony a 1,1 miliardami dolarů.

Dělá se s tím něco?

Zatímco někteří v Kongresu volají po přísnější kontrole trustových společností pracujících se zahraničními klienty, reakce na Pandora Papers v Delaware byla zatím utlumená.

Rony Baltazar, mluvčí ministerstva zahraničí státu Delaware, uvedl, že agentura si není vědoma žádné výzvy zákonodárců nebo skupin pro daňovou spravedlnost, aby změnily způsob, jakým stát spravuje registraci korporací nebo trustů.

Federální úředníci si mezitím vzali na mušku určitou ochranu soukromí tím, že začátkem tohoto roku uzákonili zákon o transparentnosti společností. Zákon vyžaduje, aby mnoho podniků identifikovalo své skutečné vlastníky, kteří vykonávají podstatnou kontrolu nad subjektem nebo kteří vlastní nebo kontrolují alespoň 25 % vlastnických podílů, síti pro vymáhání finančních zločinů ministerstva financí nebo FinCEN.

Cílem zákona je zakázat anonymní fiktivní společnosti, které zločinci a zahraniční úředníci používali ke skrývání finančních obchodů a praní špinavých peněz, ale obsahuje výjimky a výjimky. Pojem skutečný vlastník se mimo jiné nevztahuje na osobu, která má na subjektu zájem pouze prostřednictvím dědického práva.

Sdílej Se Svými Přáteli: